区审计局局长   卢祥江
2007年8月3日 

主任、各位副主任、各位委员：
　　我受区政府委托，向区人大常委会报告我区2006年度财政预算执行和其他财政收支的审计情况，请予审议。
　　一、 2006年度区级财政预算执行和其他财政收支审计的基本情况
　　此次区级预算执行审计，主要审计了区财政局组织执行区级预算情况。从审计的情况看，2006年度全区的财政收支预算执行情况良好，虽然面临着诸多的不利因素，但经过区、街两级干群的共同努力，全区财政总收入的增幅一直保持在全市前列。2006年区级实现财政收入207315万元，完成年度预算的109.1%，完成调整预算的103.7%，比上年增加预算收入56510万元，同比增长37％；实现财政支出90196万元（一般预算支出80732万元，基金支出9464万元），同比增长37.3%，完成了全年预算支出的任务，财政收入的增长保证了我区经济建设和各项社会事业全面发展的需要。
　　我局在抓好本次财政预算执行审计的同时，注重围绕我区经济和社会事业的热点，以维护广大群众切身利益和保证社会和谐稳定为重点，进一步强化部门预算执行情况审计、社会保障资金审计、预算外资金收缴使用情况审计、政府采购执行情况审计、农村新八件实事专项资金审计和其他专项资金审计，审计情况表明，2006年区财政局紧紧围绕全区经济社会发展的奋斗目标，破解发展瓶颈，攻克税收难题，加大公共财政投入，为构建和谐雨花，积极发挥财政的基础性和保障性的作用，有力地促进了全区三个文明协调发展。
　　针对去年审计提出的预算管理和财政、财务收支等方面的问题，区财政局积极整改，并取得了一定的成效；在整改的同时区财政局按照《预算法》、《江苏省预算监督条例》等相关法律、法规的要求，加强了依法理财力度，保证了教育、农业、科技、计生支出都达到了法定增长比例；同时大力宣传《会计法》和《财政违法行为处罚处分条例》，加强会计信息质量检查，对违规违纪问题进行处罚，严肃了财经纪律；板桥等街道和单位还出台了一系列加强财政财务管理方面的文件，如板桥办事处出台的板办发〔2006〕53号《关于印发<板桥街道财务管理暂行规定>的通知》、赛虹桥办事处出台的赛办发〔2006〕23号《关于赛虹桥街道政府采购管理办法的通知》等；区财政局去年底还会同审计、监察等部门开展了财务检查，对发现的问题进行了处理，促进了我区经济和社会各项事业的健康发展。
　　二、2006年度区级预算执行审计情况、查出的主要问题
　　（一）审计区级财政收支预算执行情况和主要问题
　　1.2006财政一般预算支出决算数情况
　　2006年一般预算支出决算数增幅较大的是林业支出、科学支出、行政管理费和农业支出，增幅达到40％左右；与总支出增幅基本一致的有教育支出、公检法司支出、基本建设支出、企业挖潜改造资金、其他部门事业费、抚恤和社会福利支出、城市维护费等，增幅在20％左右；低于总支出增幅较大的有文体事业费、工业交通部门事业费、医疗卫生支出、行政事业单位离退休支出和社会保障补助支出等；出现零增幅和负增幅的有流通部门事业费、水利和气象支出等。
　　2.财政部分账户往来款清理不够及时
　　经审计2006年区财政总预算外账户中有手机折价款9.36万元和设施费66.65万元等暂存款多年未清理。不符合《预算外资金财政专户会计核算制度》第十七条的规定。
　　（二）审计部分单位和街道财政所预算执行和管理情况
　　本次延伸审计了劳动局等15家单位预算执行情况和专项资金使用情况；从各单位预算编制、执行以及支出管理情况和政府采购执行情况看，还存在着以下情况和问题：
　　1.政府采购在实际执行过程中和年初预算还有差距
　　2006年区财政局按照“加强管理，深化改革，扩大规模，规范行为”的工作重点和要求，加强了对政府采购工作的管理，先后制定了《雨花台区政府采购管理实施办法》和《雨花台区政府采购程序》对政府采购的事项作了进一步的明确，取得了一定的成效。但在实施过程中，部分街道和部门政府采购的要求得不到很好的落实：一是政府采购在实际执行过程中和年初预算还有一定的差距；二是有的街道和部门对应纳入政府集中采购目录的项目没有进行集中采购。如交通局2006年购买佳能打印机一台605元；开发区2006年1-3月份分四次购买一批沙发、办公家具149890元、电脑一台6100元等未经政府采购。 
　　2.往来款清理不及时，人为调节收入和支出情况依然存在
　　审计发现往来款科目核算管理不规范。主要有两种情况：一是部分单位存在往来款清理不及时现象，导致往来款被占用。如：区政府办2001年借给区汽车修理厂的搬迁经费30万元到目前尚未归还；二是往来款科目核算不规范。如信访局将收取的“协调费”列暂存款科目核算，2005年底调账将暂存款129252.59元冲减支出，2006年1-8月又在“暂存款”中列支20907.60元，造成当年支出数不能如实反映该局的经费使用情况。
　　3.会计核算不准确，账务处理不够规范
　　在审计和延伸审计中均发现一些街道和部门在会计核算和账务处理方面存在诸多问题，主要表现在：一是部分单位存在虚列支出挂暂存现象，如2006年审计发现板桥办事处2004年和2005年分别将总预算账户结余款125.53万元和226.36万元虚列支出挂暂存款；二是会计核算不规范，如上述街道农工商账户和新城镇建设账户没有按财务规定进行会计结算，2006年8月专项工程收入明细账比总账少66.42万元，总账和明细账不符等问题。
　　4.固定资产的有效管理有待加强
　　一是报废或减少固定资产的审批手续不完善。在资产报废清理方面管理缺失，不经单位主管领导审批，单位资产管理部门随意办理固定资产减少手续。二是新增固定资产时不能及时登记固定资产帐。2006年审计发现区人防办将已建成并投入使用的办公大楼134239.13元仍长期挂在“在建工程”科目中，未及时转为固定资产。
　　5.专项资金使用管理的效益性不强 
　　审计发现一些单位的专项资金使用不能做到专款专用，影响专项事业的发展。如赛虹桥办事处2005年12月将区财政拨入的社区服务中心建设款100万元、创业中心建设款26万元等款项列支转入暂存款，到2006年底仍挂暂存款，没有及时使用，不符合市、区有关专项资金管理和使用的有关规定。
　　6.预算支出管理方面还存在一些问题
　　一是在经费支出中存在白条列支现象，且数额较大。如：某些单位用白条支付走访慰问经费，单笔达数万元之多；二是大额现金交易情况较普遍。不少街道大额现金支出较多，如：板桥街道购买广播电视材料，购买烟酒食品，上万元的支出都用现金，不符合现金管理规定；三是有的单位将应由个人交纳的风险保证金在单位列支。
针对以上问题，我局已向相关单位提出了严格执行有关规定的建议。
　　三、其他财政收支审计的情况和问题
　　（一）各相关单位预算外资金征缴管理和使用情况
　　此次审计，我局对部分单位的预算外资金收缴管理情况进行了审计调查，共抽查了交通局等15多家单位预算外资金收缴、支出和管理情况。审计中发现以下问题：一是个别部门未及时将预算外资金缴入专户，如交通局2006年未将243.97万元及时入预算外资金专户或往来账户进行财务核算；二是用行政单位结算收据代替行政单位的收费收据或税务发票等进行收费，如赛虹桥办事处2005年和2006年11月底用财政结算凭证收取商住楼购房款约412万元；三是预算外资金申请不及时，如雨花台中学年底不及时申请预算外资金，用专项资金150.53万元平衡预算。
　　（二）农村新八件实事专项资金审计情况
　　按照省、市统一部署，我局对2006年农村新八件实事专项资金进行了审计，审计结果表明，我区在为民办实事方面取得了较好的成绩，主要表现在以下二个方面：一是我区农村新八件实事专项资金能及时足额的配套到位，同时我区还自加压力增加了为民办实事资金的投入；二是我区在为民办实事的过程中，结合本区特点，创造出许多成功的经验，如我区文化局将“送文化”活动拓展为“种文化”活动，区卫生局的“未病先防，既病防变，病后防复”的新思维、新尝试等都受到市有关部门的赞赏。
　　四、加强区本级预算管理的审计意见和建议
　　（一）加快规范预算决策机制，完善我区预算分配制度
　　建议区财政部门按照《预算法》和《预算法实施条例》的规定，进一步强化预算管理，不断完善区级财政预算管理制度，建立规范的工作制度和操作规程，加大财政资金统筹安排力度，提高预算编制与批复的质量，严格按预算组织财政、财务收支，加强对部门预算执行的监管，不断增强预算的约束力，以规范预算行为，提高财政预算资金的使用效益。
　　（二）加强对重点非税收入的征收管理
　　建议按照建立和发展社会主义市场经济体制的要求，树立规范非税收入管理与加强税收征管同等重要的思想认识，进一步明确非税收入是国家财政收入的重要组织部分，必须由政府财政部门统一归口管理，及时缴入国库或预算外专户。
　　（三）加强国有资产管理，防止国有资产流失
　　一是加强预算单位国有资产基础工作规范管理，摸清 “家底”，完善制度建设；二是从国有资产“入口”抓起，资产配置上严格按照预算单位资产配置标准，合理调配，提高资产利用效率；三是严把国有资产“出口”，对出售、转让、报废等环节实行严格的审批制度，层层把关，防止国有资产流失；四是实现国有资产信息化建设，由“静态”管理过渡为“动态”管理，为部门预算提供真实、准确的数字依据。
　　（四）加强检查督促，确保有关规定落实
　　区政府已于2007年6月30日出台了雨政发〔2007〕121号《关于印发<雨花台区街道（开发区）财政财务管理办法>的通知》。该办法已对报告中所列的有关现象和问题，明确了严格的规范和要求，建议有关部门加大督促检查力度，确保规定落实，杜绝不良现象。
　　以上汇报如有不当之处，敬请主任、各位副主任、各位委员批评指正。