关于2018年度雨花台区预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况的报告

2.不断聚焦审计方式创新。推进以“大数据”审计为核心的信息化建设，提高信息化审计技术运用水平，对采集和联网的数据全面分析，查找审计疑点，挖掘审计线索，实现审计由一线作业与后台数据分析一体化、现场审计与非现场审计相结合的转变，最大限度提高审计效率。组建审计数据分析团队，培养数据分析人才，切实掌握数据挖掘技术、联网审计技术、大数据分析技术等信息化审计技术运用能力，不断充实审计力量。

3.切实加强审计问题整改。一是完善督促整改工作机制。建立并全面落实由区政府办牵头组织，人大财经委、财政局、审计局等联合参与跟踪督查，各问题单位具体实施的整改工作机制。二是落实整改责任。各问题单位“一把手”为整改第一责任人，针对审计反映的问题，及时组织研究整改措施，结合审计建议，按规定要求及时向区政府办、区审计局反馈问题整改情况，在整改时限内提交整改报告，审计整改具体情况由区政府向区人大进行专题报告。三是进一步落实整改挂销号。通过审计查出问题整改挂销号系统，将审计中发现的问题、提出的建议等经审核后在系统“挂号”建立“问题清单”、“建议清单”等，将整改责任单位的整改措施及审计意见采纳情况、问题移送部门的处理结果等及时录入系统，审核后逐一销号。通过“挂号-审核-销号”处理过程，实现了对审计查出问题整改情况的全面监控，形成有效闭环。

4.加大审计结果公开力度。在区政府门户网公开《关于2018年度雨花台区本级预算执行和其他财政收支情况的审计公告》，主要公开内容为区级财政管理和决算草案审计情况、区级部门预算执行审计情况、重点项目和专项资金审计情况、政策跟踪落实审计情况等四个方面，加大公众和舆论对行政权力运行的监督。下一步将在区政府门户网公开审计查出问题整改落实情况，通过积极稳妥地推进审计结果公开，不断提高审计监督的质量。

二、财政预算执行审计查出问题的整改情况

（一）区财政管理审计查出问题的整改情况

1.关于“非税收入缴库不及时”的问题。截至2019年10月，区财政局已将1.12亿元资金全部缴库，包括非税收入7463.02万元、罚没收入2135.58、公车拍卖款11.51万元及区国投代收租金772.18万元等。

2.关于“部分沉淀资金未及时盘活使用”的问题。区财政局将于2019年底将9537.41万元盘活进入预算稳定调节基金，作为2020年财力统筹使用。

3.关于“预付工程款长期挂账”的问题。区财政局已聘请第三方事务所对相关账户进行清理，后续将按照事务所出具的报告进行账务调整。

（二）部门预算执行审计查出问题的整改情况

1.关于“预算编制不完整”的问题。涉及板桥新城管委会、雨花经济开发区管委会。板桥新城管委会已将原投资公司列支的后勤人员、城管保洁人员、城管市容等人员工资奖金纳入2019年预算管理；雨花经济开发区管委会将在编制2020年预算时，把原发展公司列支的人员工资福利纳入预算管理。

2.关于“财务基础工作不规范”的问题。一是区交通局、卫计委无具体人员名单列支慰问费，分别为1.4万元、4.6万元。两家单位已补齐慰问人员名单，今后将完善报销凭据的审验管理。二是雨花街道用收支科目核算代收代付资金，会计科目使用不当。雨花街道已调整记账会计科目，今后严格执行《行政单位会计制度》，按照政府收支分类科目进行账务处理。三是板桥街道永新农业公司新增固定资产核算不准确，将包括区财政资金投资建设的基础设施在内的所有资产6496.98万元作为资产盘盈进行记账处理，虚增未分配利润。根据《企业财务通则》，永新农业公司已将原放在未分配利润科目核算的盘盈资产6496.98万元调至资本公积科目核算。

3.关于“往来款长期挂账清理不及时”的问题。往来款长期挂账问题涉及区教育局、财政局、发改局、交通局、商务局、雨花经济开发区管委会、板桥新城管委会、板桥街道、铁心桥街道、西善桥街道、雨花街道、赛虹桥街道等单位。区财政局、审计局于11月8日联合各涉及单位召开专题会议，就往来款清理的组织领导、流程技术规范、时间安排等进行了统一部署，同时整改督查小组于11月13日、14日到区发改局、赛虹桥街道、板桥新城管委会等部门和街道了解、指导和督查开展情况。目前各单位均已着手整改，或自行梳理，或聘请第三方事务所。对挂账原因已查明、事实清楚的款项，已逐步进行账务处理；对账龄长、余额大、事实不清有争议的款项，将认真厘清、查证、核实，明确债权债务关系，再进行相应处理。

4.关于“各街道未严格执行区财政绩效管理的相关规定”的问题。全区8家街道围绕编制2020年预算，将严格执行《雨花台区财政绩效管理的暂行办法》，对单项预算50万元以上的专项资金进行绩效目标申报及自评价，不断提高专项资金使用效益。

（三）重点项目和专项资金审计查出问题整改情况

1.幼儿教育专项资金审计调查

（1）关于“绿洲南路幼儿园2018年取得增量工程市奖补资金480万元，未如期招生”的问题。绿洲南路幼儿园为板桥地区经济适用房配建幼儿园，由于小区入住率低，且外来务工的流动人口居多，适龄幼儿较少，2018年尚不具备开园条件。目前绿洲南路幼儿园已正常开园。

（2）关于“区教育局对民办惠民园的财务监管不到位”的问题。一是2017年区教育局为民办惠民园配置的一批物资，民办惠民园未登记入账。区教育局已统一要求幼儿园保留《教育技术装备政府采购项目验收表》和装备清单作为登记台账和账务处理的凭证，并补登入账。二是曙嘉幼儿园2018年收取的大班幼儿保教费，未开具发票，也未登记入账。曙嘉幼儿园已将2018年保教费发票全部补开到位，并补登入账。

2.社区建设专项资金审计调查

关于“2016年和2017年支出的精品社区专项资金缺少社区申报、街道推荐、区民政局确认、资金预算立项等管理资料”的问题。区民政局对相关资料进行了补盖章处理，并出台了《关于做好2019年度雨花台区精品社区标准化建设的通知》，对精品社区的考核标准、申报流程、资金使用等方面做出了详细规定。

3.绿化建设及管养专项审计调查

（1）绿化建设方面存在的问题。一是部分项目政府采购参加投标单位少于规定数量。区农业局已要求代理公司严格按照《政府采购竞争性磋商采购方式管理暂行办法》的相关规定，邀请不少于3家符合相应资格条件的供应商参与竞争性磋商采购活动。二是多数绿化工程未按规定进行“绿色图章”审查。区农业局已从立项过程中介入，提前将“绿色图章”应满足的指标提供给建设单位，并多次邀请市级主管部门领导及“绿色图章”专家库中的专家对我区“绿色图章”审查工作进行指导。三是部分工程签证的单价偏高。区农业局已要求决算审计单位对决算报价中的苗木单价逐一核对，杜绝类似核价签证再次出现；对所有不符合签证规范的签证单重新审核；对不符合行业规范的签证单将在结算中不予计量。四是绿化质检职能未落实。区农业局拟通过采购服务招标第三方机构配合完善绿化质检工作。五是工程项目未单独建账核算。区农业局已指定专人负责基本建设财务工作，按照批准的概预算使用资金，做好台账，完善内部财务管理制度。六是已完工程未办理资产登记。区农业局将按照文件规定，做好资产登记申报工作。

（2）绿化管养方面存在的问题。一是部分区域绿化养护内容落实不到位。区农业局制定了《雨花台区绿化养护管理月历》，作为精细化养护管理技术标准，逐步实现市政、街道绿化管理规范化；建立了雨花台区“绿地一张图”系统，明确市政养护和街道养护范围，实现全区园林绿化养护无边界无盲区全覆盖。通过对标找差，加强理念创新和技术创新；通过组织园林绿化技术培训，提高园林绿化养护管理人员的素质和业务水平。二是考核标准执行不严格、考核机制不健全。区农业局进一步推进绿化养护作业及考核市场化运行，已通过招投标确定2家专业水平较高、考核经验丰富的单位分别对街道和市政绿化设施进行考核。11月将启动新一轮市政设施养护单位招投标工作，引进高水准专业绿化养护队伍对区域绿化进行养护。同时坚持养护工作例会制度，对现有4家市政养护单位严格要求、严格管理、严格考核，对养护质量差、成绩落后的单位实行最差淘汰制。

总体看来，2018年度区本级预算执行和其他财政收支审计发现问题的整改情况较好。各被审计单位能够切实承担整改主体责任,认真采纳审计建议，审计查出的大部分问题得到了有效整改。但也有少量问题，如长期挂账往来款的清理，属于历史遗留问题，因时间跨度大且存在债务方出资人管理责任变更等原因，难以在短期内彻底解决，仍需有关部门进一步加强沟通，理顺债权债务关系。对尚未整改到位的问题，区政府将继续认真落实人大常委会审议意见，持续跟踪推动问题整改落实，进一步压实相关部门整改责任，实行挂账督办、对账销号，对因工作不力整改不到位的，严肃追责问责，确保审计查出的问题得到及时全面整改，为促进我区经济社会健康协调发展作出更大的贡献。

    以上汇报如有不当之处，敬请主任、各位副主任、各位委员批评指正。