关于2015年度雨花台区预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告

区审计局局长 杨凌

2016年7月22日

主任、各位副主任：

我受区政府委托，向本次会议报告我区2015年度预算执行和其他财政收支的审计情况，请予审议。

根据《中华人民共和国审计法》的规定，区审计局对2015年度区级预算执行和其它财政收支情况进行了审计。现将审计情况报告如下：

一、2015年度区级预算执行情况和其他财政收支审计的基本情况

（一）一般公共预算收入情况

经区十七届人大第四次会议批准，2015年全区的一般公共预算收入为59.6亿元，区十七届人大常委会第28次会议审议通过一般公共预算收入调整为61.1亿元，比年初预算调增1.5亿元。2015年全区实现一般公共预算收入61.3亿元，完成调整预算的100.3%，比上年同口径增收7.9亿元，同口径增长15.3%。

（二）一般公共预算支出情况

经区十七届人大第四次会议批准，2015年全区一般公共预算支出为40.8亿元，区十七届人大常委会第28次会议批准调整为45.5 亿元，调增4.7亿元。2015年全区一般公共预算支出48亿元，比上年增支6.6亿元，增长15.9%（具体明细见下表）。其中区级一般公共预算支出42.4亿元，比上年增支5.6亿元，增长15.2%；上级专项转移支付5.6亿元，比上年增支1亿元，增长21.7%。

备注：交通运输支出下降的原因是市专项2015年比2014年减少6000多万元（主要是新能源汽车补贴）；教育支出增加较多主要是地方教育附加安排的支出由政府性基金支出转列一般公共预算支出。

（三）预算平衡情况

2015年一般公共预算收入61.3亿元，加上上级补助收入10.9亿元（含市专项转移支付收入5.6亿元）、上年结余 2.6亿元、预算稳定调节基金0.7亿元、以及调入资金0.1亿元，合计一般公共预算收入75.6亿元；扣除一般公共支出48亿元、上解上级支出20.3亿元、安排预算稳定调节基金3亿元、增设预算周转金0.3亿，年终结余4亿元。

（四）政府性基金预算收支情况

经区十七届人大第四次会议审议通过，2015年初政府性基金预算收入0.6亿元，支出0.6亿元；区十七届人大常委会第28次会议批准政府性基金预算收入调整为2.2亿元，政府性基金预算支出调整为2.2亿元。

2015年全区实现政府性基金预算收入2.2亿元，加上年结余0.3亿元、上级补助收入33.9亿元，合计36.4亿元；扣除城乡社区支出36亿元、调出资金0.1亿元，年终结余0.3亿元。

2015年全区上下紧紧围绕区委、区政府的总体要求和奋斗目标，着力发挥财政职能作用，提升财政管理水平，各部门、各单位认真执行区人大批准的财政预算，总体上看，2015年度区级预算执行较好。

一是财政收入实现平稳增收。面对财政收入持续增长形成的高基数、“两桥”地区更新改造大量企业搬迁以及结构性减税等诸多挑战和经济下行的压力，全区上下攻坚克难，实现财政收入稳步增长。2015年全区实现一般公共预算收入61.3亿元，比上年同口径增收7.9亿元，增长15.3%。

二是重点支出得到有效保障。2015年继续压缩一般性支出、保障资金向重点项目倾斜。全年一般公共服务支出3.6亿元，占一般公共预算支出的7.5%，与上年基本持平，其中三公经费支出比2014年度减少643万元，降幅达19.8%；2015年一般公共预算安排二桥及软件谷建设资金14.6亿元，占全区一般公共预算支出的30.4%。

三是保障投入“惠民生”，推动社会事业协调发展。2015年社会保障和就业、教育、医疗卫生、文化和体育等方面的支出达12.5亿元，占全区一般公共预算支出的26%，比上年增长25%。

从今年审计情况看，有关部门、单位财经法纪观念进一步增强，财政管理水平不断提高，但在预算管理、预算执行等方面也还存在一些不足，需进一步规范。

二、审计发现的主要情况和问题

（一）财政预算管理方面

1.部分财政结余结存资金未及时清理。截止2015年底，区总预算外专项结余4335万元，农业专户结余466万元，合计4801万元结余结存资金，区财政未及时进行分类清理，应缴库要及时缴库。

2.部分财政专户未及时清理销户。区财政管理的征地储蓄、农村三项资金专户近两年未有业务发生，未及时清理销户。

3.非税收入未及时缴库。截止2015年底，区非税专户中有3141万元非税收入未缴国库。

4.财政绩效管理需进一步提高。2015年纳入绩效目标管理的项目50个，预算资金2.77亿元，只占年初项目预算的13.3%。在纳入全年绩效目标管理的50个项目中，其中有26个未申报绩效目标，有4个未提交绩效跟踪报告，有14个未提交绩效自评报告, 财政绩效管理需进一步提高。

5.对部门的预算管理需进一步加强。

一是部分专项资金执行进度慢。2015年区级项目（不含街道和市专项）预算指标总额为6.7亿元，从国库集中支付看，当年实际支出4.2亿元，项目支出执行率为62.7%。其中168个项目支出执行率低于50%，占项目个数45.8%，占指标金额37.3%，部分区级项目资金支出执行率低。从延伸审计的部门看，部分项目资金未及时支付和使用。如区教育局技装户尚有3288万元、基建户尚有4506万元专项资金尚未使用等。项目资金未及时支付和使用，造成一定程度上的资金沉淀，影响了专项资金使用效益。

二是部门结余结转资金未及时清理。从部门用款额度看，截止2015年底，区级各部门（不含街道）用款计划结余结转2.27亿元,其中2014年结余结转0.3亿元；从延伸审计的10家单位（不含街道）情况看，截止2015年底，基本支出结余结转合计1358.25万元，项目支出结余1551.23万元。其中区水利局22.54万元、区城管局65.69万元、区文化局58.7万元、区安监局34.86万元、南京中华中等专业学校781.44万元、区疾控中心65.19万元、区综合养护所1706.21万元、区商务局104.97万元、区教育局69.88万元。以上结余结转资金应及时清理，有的应纳入年初预算安排，有的应收回财政。

（二）部门预算执行方面

本次审计，区审计局利用财政联网审计系统对全区一级预算单位2015年度预算执行情况进行了全覆盖审计，并在大数据分析的基础上，重点对雨花经济开发区管委会、雨花办事处、西善桥办事处、区教育局、区文化局、区商务局等18家部门预算执行情况进行了延伸审计。从审计情况看，2015年度部门预算执行情况总体较好，各单位预算管理不断加强，预算执行不断规范。但预算执行和财务管理中也存在着以下问题：

1.虚列支出挂往来。审计的8家办事处预算列支挂往来至2016年3月仍未拨付或使用的专项资金合计1230.32万元。其中梅山办事处99.57万元、雨花经济技术开发区管委会104.89万元、板桥办事处512.74万元、雨花办事处43.94万元、西善桥办事处94.2万元、铁心桥办事处74万元、赛虹桥办事处62.21万元、板桥新城管委会238.77万元。

2.往来款长期挂账未及时清理。截止2015年底区部门往来款长期挂账（2014年以前）782.98万元。主要是其他应付款挂账670.91万元：其中区城管局360.6万元、区文化局70.14万元、区安监局65.12万元、南京中华中等专业学校175.05万元；另有南京中华中等专业学校2014年以前形成的其他应收款112.07万元。

3.部门预算公开不明细。从审计情况看，各单位都公开了2015年的年初预算，但公开的内容不明细。主要体现在支出按功能分类未公开到项，按经济分类未公开到款，不符合预算公开的要求。审计期间，区财政局已按省市要求组织各预算单位进行了整改。

三、上年度审计查出问题的整改落实情况

对2014年度审计查出的问题，区政府高度重视，就整改工作进行了专门的部署，并将整改情况向区人大常委会进行了专门报告，区审计局根据区政府要求，对审计整改情况进行了跟踪督促，各有关单位能认真进行整改，并制定了措施，完善了制度，区财政局对部分未落实到相关企业的专项资金进行了收缴，目前问题基本整改完毕。

四、审计建议

（一）加强对部门预算的管理。财政及相关主管部门要加强对预算单位部门预算编制、用款计划申报、预算执行进度、资金使用绩效、存量资金清理的监督。

（二）用好存量资金，全面清理结余结转资金。对财政结余结转资金进行规范化、制度化管理，逐步扩大上年结余结转资金纳入下年度预算的比例。用好存量资金，优化财政资源配置，提高财政资金使用效益。

（三）加强专项资金管理。加快推进区级项目库建设，对区级项目进行整合，统一项目编号，年初纳入预算的项目必须出自项目库；细化项目预算编制，加强项目可行性研究，确保项目资金预算安排的准确性；严格项目资金的管理和使用。区财政严格按照项目进度和用款计划安排拨付项目款，各项目执行单位要严格按照项目进度和用款计划的内容使用项目资金，同时要加强对项目执行情况进行跟踪绩效评价工作。

（四）进一步推进和扩大绩效评价工作。区财政局继续加强财政支出绩效评价管理工作，督促和指导各部门按照财政规定完善绩效评价基础工作，优化绩效评价指标体系；对已纳入绩效目标管理的项目，但未申报绩效目标、未提交绩效跟踪和自评报告的，要加大对项目单位的处理处罚力度；在评价结果运用上，将绩效评价结果作为年度预算安排的重要参考依据，提升评价结果的约束力；建议在现有的基础上，逐年扩大绩效目标管理范围，力争早日实现项目绩效目标管理全覆盖。

（五）全面推进预、决算公开。一是要加快推进决算公开工作；二是要规范和完善预、决算公开格式，各单位必须按照统一的格式范本进行公开；三是细化预、决算公开内容。支出按功能类必须公开到项，按经济分类必须公开到款，同时要加强对公开内容的补充说明。

以上汇报如有不当之处，敬请主任、各位副主任批评指正。