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官方微博区财政局局长贾乐实
主任、各位副主任、各位委员：
受区政府委托，我向本次会议报告全区2016年上半年财政预算执行情况，请予审议。
今年上半年，全区财政工作在区委的坚强领导下，在区人大的监督和指导下，紧密围绕全年工作目标和区委中心工作，把握经济发展新常态的大势，坚持以经济建设为中心，变中求新、新中求进、进中求好，实现了财政收入“双过半”，上半年全区财政预算执行情况总体良好。
一、上半年预算执行情况
（一）一般公共预算执行收支情况
1.收入情况：上半年，一般公共预算收入完成40.7亿元，同比增长21.8%，增收7.3亿元。完成人代会目标的60.4%，完成区委目标的58.8%，实现了财政收入“双过半”。收入情况分析如下：
从征收部门分析：国税完成9亿元，占收入总量的22.1%，同比增长20.9%，增收1.5亿元；地税完成32.9亿元，占收入总量的80.8%，同比增长32.6%，增收8.1亿元；财政完成0.8亿元，占收入总量的2%；全面推开营改增试点后，增值税和营业税收入分成比例调整，调减收入2亿元，占收入总量的4.9%。
从收入级次分析：区本级完成8.7亿元，与上年持平，占收入总量的21.4%；街道（园区）完成32亿元，占收入总量的78.6%，同比增长29.5%，增收7.3亿元，除开发区外，7个街道（园区）实现了“双过半”。
从全市各区情况分析：上半年，一般公共预算收入同比增幅为21.8%，位居全市第五，高于全市20.5%的平均增幅；税占比为92.4%，位居全市第四，高于全市86.5%的平均比重5.9个百分点。
2.支出情况：上半年，一般公共预算支出19亿元，完成预算的35.1%，同比增长31.3%，增支4.5亿元。主要项目执行情况如下：教育支出2.2亿元，同比增长29.9%；文化体育与传媒支出0.1亿元，同比增长0.3%；社会保障和就业支出1.7亿元，同比增长49.1%；医疗卫生支出0.8亿元，同比增长11.3%。公共安全支出0.6亿元，同比增长53.6%；城乡社区事务支出7.4亿元，同比增长64.3%；一般公共服务支出1.6亿，同比下降4.4%，主要是执行中央八项规定，厉行节约，行政性运行经费大幅下降。
（二）政府性基金预算执行情况
上半年，全区无政府性基金收入，安排支出20.7亿元，同比增长62.1 %，增长7.9亿元，主要是市专项转移支付安排的土地出让金支出。
（三）上半年预算执行的主要特点
1.强化财政收入管理，确保实现“双过半”
收入快速增长。上半年，全区财政收入在软件和房地产行业的带动下，快速增长，增幅前五个月一直呈现稳步增长的态势，5月底达到最高点，增幅达40.4%。6月份，受全面实施营改增政策的影响，营业税全部改增增值税，6月份当月营业税减收3.4亿元，增值税调整收入结构也无法弥补当月营业税缺口，致使6月份当月收入下降40%，累计增幅降至21.8%。由于前五个月收入增收较多，完成进度较快，最终上半年完成年初人代会任务的60.4%，实现了“双过半”。
税收结构不断优化。上半年，一般公共预算收入中，税收收入完成37.6亿元，占收入总量的92.4%，增收7.2亿元，同比增长23.7%。五大主体税种收入共完成32.9亿元，占一般公共预算收入总量的80.8%，增收6.6亿元，同比增长25.1%。除企业所得税同比下降外，个人所得税、营改增、增值税和营业税同比增幅均较大，分别为58.5%、51%、37.7%和14.8%。个人所得税完成6.5亿元，增收2.4亿元，主要是华为、中兴软件等企业发放奖金，大幅促进个税增长。营改增完成3.4亿元，增收1.2亿元，主要是营改增全面推开后，清缴往年欠税。增值税完成4.8亿元，增收1.3亿元，主要原因：一是税收分成比例的调整促进增值税的增长；二是钢铁行业效益略有回升，上海梅山钢铁和宝钢集团南京销售分公司增收。
各街道（园区）实现了“双过半”。上半年，序时进度前三位的是：赛虹桥完成期成66.2%、软件谷完成期成62%、雨花完成期成58.7%；增幅前三位的是：赛虹桥增长90.4%、板桥增长44.2%、板桥新城增长44%。
板块增幅差距拉大。软件业、商贸服务业、房地产业、制造业和建筑业五大板块共完成36.7亿元，占板块总量的90.4%，增收6.8亿元，同比增长23.1%。软件业总量为16.6亿元，在板块中比重为40.8%，增收2.1亿元，同比增长14.9%；商贸服务业总量为4.8亿元，在板块中比重为29%，增收1.7亿元，同比增长54.3%；房地产业总量为9.1亿元，在板块中比重为22.4%，增收2.6亿元，同比增长40.4%；制造业总量为3.3亿元，与上年持平，在板块中比重为8.1%；建筑业总量为2.9亿元，在板块中比重为7.1%，增收0.4亿元，同比增长17.1%；
2.调整财政支出结构，提高财政支出效益
聚焦“五项工程”，支持社会事业发展。一是健全教育投入机制。安排2.2亿元，重点用于教师购岗、学前教育和校舍建设，优化教育资源配置，提升教学软硬环境。二是落实民生帮扶政策。安排1.7亿元，重点用于提高基本民生保障水平、推动养老事业全面发展、实现军民融合和谐、全方位提升民生服务能力等。三是完善医疗保障制度。安排0.8亿元，重点用于“府院合作”、二甲医院创建、社区卫生服务中心特色专科建设、“智慧医疗”、人口与计划生育服务、社区卫生工作等。四是促进文化事业发展。安排0.1亿元，重点用于公共文化建设、保护与传承非物质文化遗产、整合推出旅游线路、送图书进社区等。五是发展全民健身事业。安排0.1亿元，重点用于开展全面健身活动、健全和完善公共体育服务网络、实施体育惠民工程、发展新兴体育社会组织和推进青少年足球项目。
加大基础设施投入，提升全区城市形象。上半年，涉及道路、绿化、水利设施和环境保护，共投入28亿元（含政府性基金）。重点用于建设小河北路、工农河整治、板桥河闸建设以及拆迁整治等项目。
聚焦软件谷建设。上半年，软件谷支出24.5亿元（含政府性基金）占全区支出的61.7%，重点用于软件谷发展公司增资、拆迁、土地整理、企业扶持等，创造优美创业环境，吸收更多企业创业投资。
保运转、保稳定、促和谐发展。上半年，一般公共服务支出1.6亿元，同比下降4.4%，实现了保运转、压缩行政性开支的目标。公共安全支出0.6亿元，主要增加了大巡防体系建设，为保平安、促和谐提供了财力保障。
3.深化财政体制改革，依法依规强化管理
全面推进预决算公开。严格按照省财政厅统一要求，扩大公开范围，细化公开内容。今年6月份进一步细化整改了2015年部门预算信息，同时补公开了2014年部门决算信息。实现了全区所有一级预算单位和街道（园区）的预决算信息全面公开。
积极推行电子化采购。为进一步提高采购效率，节约财政资金，积极推进网上商城采购。上半年，累计实现政府采购1.5亿元，规模增加0.1亿元，同比增长7.5%，比采购预算节约资金0.2亿元，节约率达14.8%。
加强政府债务管理。对政府债务余额实行限额管理，将政府债务分类纳入预算管理，严格限定政府债务资金用途。切实履行偿债责任，妥善处理存量债务，4月份定向置换存量债务1.1亿元，降低了债务利息，延长了债务期限，优化了债务结构。
推进投融资改革。国投公司继续推进直接融资，成功获得上交所10亿元非公开公司债的发行批准，并实际发行中票二期8亿元和非公开公司债5亿元，票面利率较上期继续下降。募集的资金部分用于软件谷科创城、人才公寓等项目建设，部分用于置换软件谷高息存量贷款，为经济发展节约了资金成本。同时为了助力两桥地区的发展，努力推进向上交所申请10亿元小公募的发行。
4.着力加强财政管理，提高聚财理财水平
盘活财政存量资金。上半年，区政府印发了《关于盘活财政存量资金推进财政资金统筹使用试行办法》的通知（雨政发〔2016〕72号），全面启动财政存量资金盘活工作，拟将盘活的财政资金，统筹用于全区发展急需的重点领域，优先保障民生支出，大力提高财政资金使用效益。目前，我们已采取部门自报、财政审核的方式，对沉淀在部门账面的滚存结余结转资金进行摸排，待摸清底数后，有序推进部门结余结转资金的统筹使用。
健全预算绩效管理。所有财政安排的各类项目必须开展绩效评价，做到“用钱必问效、无效必问责”。截止5月底，已有22个预算单位完成50个项目的绩效目标申报；开展卫生系统2013-2015年预算支出整体评价工作；已完成8个项目的财政专项资金检查，涉及7个预算单位4067.16万元。
加强预算监督检查。一是6月底启动了对街道（园区）2013-2015年专项资金清查工作，逐一梳理近三年专项资金的支出情况，待检查结束后，将认真分析清查结果，分类处理。二是开展2015年度财政所考核工作，对财政业务全面检查，要求严格按财经法律法规，强化预算执行。三是6月份已启动2017年项目支出预算编制工作，把财政监督重点从资金拨付转向预算编制，强化预算约束力。
二、上半年预算执行中存在的困难
上半年，全区预算执行情况虽然总体良好，但完成全年目标任务仍存在一些困难，主要表现在：
（一）完成全年收入任务压力巨大
虽然上半年公共预算收入完成了人代会目标和区委目标，实现了“双过半”。但是，下半年收入形势十分严峻，完成全年目标任务存在较大不确定性，主要有以下三个方面原因：
一是重点企业上半年集中入库。主要是中兴全年营业税和营改增6.35亿元，上半年已全部入库；华为发放2015年奖金，使得个人所得税增收近6亿元，这两大因素影响一般公共预算收入8个多亿。
二是营改增试点全面实施后的影响。营改增在我区涉及的主要行业为房地产业、建筑业和租赁业。房地产企业营改增后，土地出让金及建筑材料都可以进行抵扣，会减少企业纳税。建筑安装行业改变了原地税征管时比较规范的地方行业管理模式。营改增后，一般纳税人有自行开票权，外地来宁和外区企业按规定在市建管处进行预缴，如果不预缴，项目所在地没有处罚措施。市国税规定小规模纳税人到秦淮和鼓楼开票预缴，税收也分别入两区的区库，直接导致我区收入减少。租赁业也是由相关企业自行开票，对不能足额纳税的企业，缺乏相应的征管措施。
三是增值税中央与地方分成比例调整的影响。由于我区原增值税和营业税（含“改增增值税”）收入规模相当，此次营改增试点全面实施后，增值税（含“改增增值税”）全部实行中央与地方五五分成，意味着全区原一般公共预算收入将减少25%，今年后8个月预计影响约2.5亿元左右。
（二）支出进度缓慢，不断增加的刚性支出需求，冲击财政预算执行
上半年，全区支出进度只有35.1%，与上年同期相比，进度虽加快了2.24个百分点，但仍没有达到或接近“时间过半、支出过半”，其原因有三个方面：一是一些项目正在进行过程中，上半年未付款。二是有些属于考核的项目，要到下半年或明年才会付款，但预算已经安排。三是一些一次性付款的项目，要到下半年才支付，如软件基金等。虽然支出进度缓慢，但不断出台的刚需支出需求仍有扩大的趋势。近期市政府出台的公共租赁住房货币化保障、事业单位绩效控高线、区委区政府出台的“五项民生提升工程”，都是财政刚需支出，需近亿元的财政资金保障，对区级财政预算执行有一定的冲击。
（三）全面实施营改增试点，对当年的预算平衡影响较大
营改增全面实施后，收入分成结构进行了调整，虽然原增值税调增弥补了营改增减少部分的一般预算收入，但其财力区级留成相差较大，原体制中增值税区得财力不及营业税留成财力的10%。因此，营改增后，中央集中的50%和返还的增值税25%部分财力相差很大。而年初财力是按原体制测算的，已安排的支出预算必然会有部分缺口。全区经济发展重点和财政收入的增收主要在软件谷，财力留成和市政府给予的优惠政策全留给软件谷，而所有新增的刚性支出全在区本级，导致区财政收支平衡难度较大。
三、下半年重点工作
下半年，我们将认真学习贯彻区委第十一次党代会精神，在区人大的监督、指导下，全面落实《预算法》，紧紧围绕区委的决策部署，以“两学一做”学习教育为动力，以务实改革的责任担当，以追求绩效的求实精神，改革创新，克难奋进，全力以赴，确保完成全年各项财政工作任务。
（一）确保完成全年收入预期目标。面对全年目标任务和缺口，我们将积极应对新挑战，坚持多措并举挖潜增收，全力抓好下半年财政收入。一是加强对重点企业、重点税户走访调研，掌握企业生产、销售等情况，进一步摸清税源结构，了解税源底数；二是督促街道（园区）加快税源建设，做好企业的引进和培育；三是会同国地税做好企业税收异地户的划转工作，进一步壮大充实税源；四是做好涉改行业、涉改税种的税源管控和征收，做到以款控税、以情控税，确保各项税种应收尽收。
（二）加快预算执行进度。按照《预算法》要求，明确各单位的预算执行主体责任，建立业务科室支出进度月度分析机制，主动盯促重大项目支出，多措并举、全力以赴加快支出进度。对区级机关各部门项目支出预算执行进度按季度予以考核，对支出进度明显低于序时进度的，进行提醒。对11月底前仍未申报使用计划的项目资金，由区财政收回，统筹用于平衡财政缺口和全区重点项目。
（三）强化预算执行监督。将监督融入财政管理全过程，加大对重大财政政策和制度执行、重大财税改革实施和重大财政资金使用情况的监督检查力度。一是进一步加大财政信息公开力度，细化信息公开内容，财政部门和各预算单位通过网站定期公开预算执行数据。二是建立财政资金使用和跟踪问效督导监管体系，不断明晰和强化部门支出责任和财政部门监督职责，在财政“大绩效、大监督、大协作”综合管理上下功夫。三是建立政府统一领导，财政牵头，监察、审计等部门协力配合的联动督查机制，借力督查，实现对预算执行的全过程监督。
以上报告如有不当之处，敬请主任、各位副主任、各位委员批评指正。
附：雨花台区2016年1-6月财政收入完成情况及支出执行情况表
