关于2018年度雨花台区本级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告

关于2018年度雨花台区本级预算执行和其他

财政收支情况的审计工作报告

区审计局局长尹湘麟

2019年7月30日

主任、各位副主任、各位委员：

我受区政府委托，向本次会议报告全区2018年度本级预算执行和其他财政收支的审计情况，请予审议。

2018年，全区各部门在区人大及其常委会监督指导下，认真贯彻落实区委区政府决策部署，坚持稳中求进工作总基调，区本级预算执行情况总体良好，为全区经济平稳健康发展和社会和谐稳定提供了有力保障。

一是财政收入稳定增长，财政保障能力不断增强。2018年，全区完成一般公共预算收入82.73亿元，较上年增收10.17亿元，增长14.01%，税收收入占比91.67%，完成调整预算的100.28%。

二是优化财政支出结构，提升财政服务水平。2018年一般公共预算支出82.47亿元，较上年增支19.13亿元，增长30.2%。保障民生事业发展，教育、社会保障和就业、医疗卫生、住房保障支出26.84亿元，占比32.55%，较上年增支7.80亿元。改善区容区貌，城乡社区支出30.14亿元，占比28.58%，较上年增支6.70亿元。建设平安雨花，公共安全支出2.27亿元，占比2.76%，较上年增支0.59亿元。

三是深化财税体制改革，提升财政资金效益。推进预算绩效管理：全年对208个项目实行绩效目标管理，涉及资金12.23亿元；对191个项目预算绩效目标执行情况进行期中跟踪，预算单位提交项目绩效目标执行报告163个，项目预算绩效期中报告率为85.34%。深化国库集中支付管理：2018年指导梅山街道、板桥新城、软件谷实施国库集中支付改革，做到街道（园区）集中支付全覆盖。统筹盘活存量资金：2018年1至2月统筹收回预算单位往年结余结转资金8537.24万元，11月统筹各预算单位两年以上未使用完的国库集中支付用款计划额度3856.58万元。

四是落实审计查出问题的整改，提高财政管理水平。根据《2017年度雨花台区本级预算执行和其他财政收支情况的审计报告》反映的问题，区财政局及相关单位逐一落实整改：收回财政资金对外借款6250万元；逐月通报各预算单位支出进度；指导预算单位完善预算、专项资金及支出管理，促进财政财务管理规范。

一、区级财政管理和决算草案审计情况

2018年区财政部门认真执行区人大及其常委会批准的财政预算和有关决议，较好地完成了年度预算收支任务。

2018年区级一般公共预算财力为112.51亿元（一般公共预算收入82.73亿元、上级补助收入24.43亿元、债务转贷收入7.38亿元、上年结余7.47亿元、调入政府性基金9.11亿元、调入其他资金1.3亿元、调入预算稳定调节基金11.7亿元，合计144.12亿元；扣减上解上级支出31.61亿元），安排区级一般公共预算支出82.47亿元、稳定调节基金16.45亿元、一般债务还本支出5.61亿元，收支相抵后，结转下年继续使用7.98亿元。2018年全区政府性基金收入90.92亿元，政府性基金支出72.44亿元，调出资金9.11亿元，收支相抵后，结转下年继续使用9.37亿元。

存在的主要问题：

（一）非税收入缴库不及时。截至2018年末，财政专户部分非税收入未及时缴库，金额1.12亿元。

（二）部分沉淀资金未及时盘活使用。截至2018年末，财政专户3年以上往来款及结余资金沉淀9537.41万元，未盘活使用。

（三）预付工程款长期挂账。截至2018年末，农财专户预付工程款科目余额6521.06万元。其中：板桥生态园4328.11万元，绿色雨花2192.95万元，挂账3年以上未清理。

二、区级部门预算执行审计情况

2018年度财政同级审延伸审计了区交通局、卫计委、公路管理站、雨花街道、板桥街道、雨花经济开发区管委会等23家一、二级预算单位。从审计结果看，各预算单位2018年预算执行情况总体良好。

存在的主要问题：

（一）预算编制不完整。开发区管委会在发展公司列支人员工资福利1564.88万元，板桥新城管委会在板桥新城投资公司列支后勤人员、城管保洁人员、城管市容等人员工资奖金等4660.2万元，未纳入单位预算管理。

（二）财务基础工作不规范。区交通局、卫计委无具体人员名单列支慰问费，分别为1.4万元、4.6万元；雨花街道用收支科目核算代收代付资金，会计科目使用不当；板桥街道永新农业公司新增固定资产核算不准确，将包括区财政资金投资建设的基础设施在内的所有资产6496.98万元作为资产盘盈进行记账处理，虚增未分配利润。

（三）往来款长期挂账清理不及时。涉及：区教育局、财政局、发改局、交通局、商务局、雨花经济开发区管委会、板桥新城管委会、板桥街道、铁心桥街道、西善桥街道、雨花街道、赛虹桥街道。

（四）各街道未严格执行区财政绩效管理的相关规定。全区8家街道均未对单项预算50万元以上的专项资金进行绩效目标申报及自评价。

三、重点项目和专项资金审计情况

（一）幼儿教育专项资金审计调查。

重点审计调查了2016-2018年学前一年基本免费教育专项资金、学前教育“三项工程”专项资金使用管理情况。2016-2018年，区财政累计拨付学前一年基本免费专项资金7840.79万元、学前教育“三项工程”专项资金7517.39万元。2016-2018年，新建幼儿园11家、新增学位3285个，新创成省、市优质园32家。从调查情况看，学前一年免费教育已基本实现，幼儿家庭经济压力得到有效缓解；学前教育“三项工程”逐步优化了教育资源，有效缓解幼儿入园矛盾和择园矛盾。存在的主要问题：

1.绿洲南路幼儿园2018年取得增量工程市奖补资金480万元，未如期招生。

2.区教育局对民办惠民园的财务监管不到位。审计抽查发现：2017年区教育局为民办惠民园配置的一批物资，民办惠民园未登记入账；曙嘉幼儿园2018年收取的大班幼儿保教费，未开具发票，也未登记入账。

（二）社区建设专项资金审计调查。

重点审计调查了2016-2018年精品社区创建专项资金使用管理和社区服务能力建设情况。2016-2018年，区财政累计拨付社区建设专项资金4613.67万元。从调查情况看，专项资金推动了社区建设水平和服务能力提升，居民对社区工作普遍认可。2016-2018年，共30个社区参加精品社区创建活动，占社区总数的50 %；先后获得国家级表彰2次，获得省、市表彰13次。存在的主要问题：

2016年和2017年支出的精品社区专项资金缺少社区申报、街道推荐、区民政局确认、资金预算立项等管理资料。

（三）绿化建设及管养专项审计调查。

重点审计调查了2016-2018年区农业农村局负责建设的软件大道绿化改造等8个绿化建设项目以及其牵头组织养护的雨花片区管养现场。从调查情况看，区农业农村局推动绿化资源量质提升，全区绿化覆盖率进一步提高，完成了多项节点彩化及景观提升任务。存在的主要问题：

1.绿化建设方面。存在部分项目政府采购参加投标单位少于规定数量、多数绿化工程未按规定进行“绿色图章”审查、部分工程签证的单价偏高、绿化质检职能未落实、工程项目未单独建账核算、已完工程未办理资产登记等问题。

2.绿化管养方面。存在部分区域绿化养护内容落实不到位、考核标准执行不严格、考核机制不健全等问题。

四、政策跟踪落实审计情况

（一）“减税降费”政策落实情况跟踪审计调查。

重点审计调查了我区2017年1月1日至2018年6月30日期间落实国家和省“减税降费”政策措施情况。从调查问卷、走访企业、召开企业座谈会等反馈情况看，我区“减税降费”政策落实情况总体较好，未发现有政策落实不到位或向企业乱收费的现象。取消从业人员健康检查费后，区疾控中心免费对38804名从业人员进行健康检查。

（二）清理拖欠民营企业中小企业账款专项审计调查。

截至2018年底，共3家单位存在拖欠民营企业账款的情况，金额合计4858.89万元，分别为：雨花经济开发区管理委员会4051.1万元，软件谷发展公司429万元，西善桥街道378.79万元。其中，工程建设类资金为4318.22万元，占比88.87%。审计问题反馈后，各相关单位针对拖欠民营企业账款情况进行了整改。至本审计报告日，已全部整改，还清拖欠账款。

五、审计建议

（一）加强财政统筹管理，深化财政体制改革。一是加强非税收入的征收和管理，确保各项收入及时、准确、足额上缴国库；二是切实盘活财政存量，逐步收回闲置资金，统筹用于促发展惠民生项目，发挥财政资金聚集效应；三是抓好专项资金的绩效申报和自评价工作，建立科学合理的绩效评价体系，提升资金使用效益；四是及时清理长期挂账的往来款，梳理挂账款项形成的时间、成因，制定清理计划。

（二）规范财务支出行为，提升财务管理水平。加大对基层单位预算编制、财务管理、基础会计工作的培训、业务指导和监督检查，提升预算编制的完整性、合理性、科学性，建立完善的财务报销、票据管理等制度，提高会计业务水平。各单位要规范财务收支行为，严格按照预算规定的数额、范围从正确的会计科目列报支出，及时将固定资产登记入账，加强财务基础管理工作，提升财务数据的准确性。

（三）严格专项资金管理，建立健全管控体系。进一步规范社区建设专项资金申报和使用管理，加大社区业务指导力度，提高社区服务项目与居民需求的贴合度；督促相关幼儿园按时汇报项目进展情况，组织专人定期检查，并加强幼儿园的财务监管；严格执行绿化工程建设内控管理制度，加强绿化养护及考核管理工作。

（四）维护中小企业合法利益，营造良好营商环境。科学制定项目实施计划，提前落实项目资金，及时推进工程项目竣工结算，确保按照合同约定的付款条件和项目进度及时支付工程款。

    以上报告如有不当之处，请主任、各位副主任、各位委员批评指正。