关于2022年度雨花台区本级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况的报告

关于2022年度雨花台区本级预算执行

和其他财政收支审计查出问题整改情况的报告

区审计局局长  高金华

2023年11月29日

主任、各位副主任、各位委员：

我受区政府委托，向本次会议报告2022年度雨花台区本级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况，请予审议。

2023年7月27日，区人大常委会听取和审议了区政府《2022年度本级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告》，提出了审议意见，要求跟踪落实审计整改情况，完善审计整改机制。区政府高度重视，全面督促推进，审计整改质量得到进一步提升。

一、审计整改工作的部署落实情况

（一）提高政治站位，压实整改责任。习总书记在中央审计委员会会议中强调，审计整改“下半篇文章”与揭示问题“上半篇文章”同样重要，必须一体推进。区政府召开审计整改专题部署会，就落实好审计整改工作进行顶层设计，提出明确要求，并将“按要求完成审计整改事项”纳入2023年度区高质量发展绩效评价考核体系，深度推动审计整改工作。各相关单位主要负责同志切实履行整改第一责任人的责任，把抓好审计整改作为重大政治任务，严格落实审计整改工作。

（二）完善整改措施，贯通部门协作。区政府向29家单位部门印发了整改责任清单。区纪委、区财政局、区审计局三家联合下发审计整改通知，对各责任单位的整改落实情况进行跟踪督查指导。区人大、区纪委、区政府办、区财政局、区审计局等组成联合督查组，共同对审计反映问题的整改落实情况进行了现场督查，对整改不到位的问题，提出进一步整改意见。

（三）健全长效机制，巩固整改成果。坚持“当下治”和“长久立”相结合，各相关单位部门完善制度体系，堵住管理漏洞。如区财政局推行“街财区管”，实行“预算共编、集中收付、决算审核、考核评价”的财政管理方式；区国资办建设统一国有房产出租管理大数据平台；区教育局、开发区管委会、区国资集团制定了工程建设项目管理办法；区行政审批局修订完善了单位预算绩效管理办法。

二、审计查出问题的整改完成情况

纳入审计工作报告问题24个，涉及29家一、二级预算单位，共97家次。截至报告日，立行立改类问题已全部整改，分阶段整改类问题已阶段性整改到位，持续整改类问题已制定了整改措施和计划，并按进度要求持续推进中。

（一）立行立改类问题

1.关于财政本级“预算编制不完整”问题

区财政局已经在编制2024年预算中，将上级补助资金、区街两级财政资金、专户资金、提前下达市专项和基金的结余、调出资金等全部纳入预算；对街道（园区）预算，坚持做到功能分类编制到项，经济分类编制到款。

2.关于财政本级“非税专户不明款项未及时清理”问题

区财政局已清理2020年以前年度非税专户不明款项215.64万元，并上缴国库，已核销2021、2022年度不明款项合计2278.26万元；2023年8月，启用一体化新系统进行非税专户记账工作，持续加强非税数据处理及账务核算。

3.关于财政本级“统筹资金未纳入预算管理”问题

区财政局已收回市拨项目经费1437万元纳入预算统筹使用，剩余480万元为“2018年省级战略新兴产业专项资金”待拨付余款，今年4月已拨付210万元，剩余270万元企业项目竣工后兑现拨付；收回的行政事业单位的专项资金10万元，纳入预算统筹使用。

4.关于财政本级“非税收入缴库不及时”问题

非税专户非税收入1.27亿元和总预算外账户非税收入0.3亿元，已全部上缴国库。

5.关于财政本级“转移支付资金下达超期限”问题

区财政局已针对下达超期原因，建立与相关主管部门和企业密切沟通机制，加强企业项目、工程建设类项目资金与预算安排的统筹衔接，及时掌握项目情况，加快资金拨付使用。

6.关于部门“非税收入未经账面核算”问题

区民政局、区住建局和区行政审批局等5家单位已完善非税收入登记台账，定期进行相关核对工作。

7.关于部门“资产管理方面”问题

242.29万元新增资产未纳入核算管理问题，区行政审批局和开发区管委会已补计相关资产。部分经营性用房出租收入未纳入街道财政核算问题，铁心桥街道已对后期租赁收入全部纳入街道本级预算管理。租赁人才办公用房使用不充分问题，软件谷管委会已停止租赁人才办公用房，采取租金补贴的形式兑现人才办公用房房租政策。

8.关于部门“政府采购方面”问题

4家单位政府采购预算未应编尽编、印刷品未定点采购问题，区城管局、区文旅局、区行政审批局等4家单位已在编制2024年度部门预算时，按照政府采购规定编制政府采购预算，做到“应编尽编”，印刷品进行定点采购。区财政局进一步强化政府采购预算管理，在下达2024年度部门预算时一并下达采购预算，要求各预算单位不得无预算、超预算采购。

9.关于部门“财务管理方面”问题

往来款清理不及时问题，区民政局和区农业农村局等3家单位通过调整“以前年度盈余”科目核销往来款294.92万元；区城管局往来款2.42万元已上缴国库。往来结算票据开具不合理问题，开发区管委会已全面停止开具往来结算票据代收社区场地租赁等收入。

10.关于雨建发公司“收入和利息资本化核算”问题

“收入未完全按照权责发生制进行核算”和“开发成本中利息支出资本化核算不准确”问题，雨建发公司已调整以权责发生制确认租赁收入，已完善对利息支出的资本化确认。

11.关于铁心桥街道“永久基本农田保护区标志缺失”问题

街道已设置相应标识牌。

12.关于铁心桥街道“11家餐饮企业应装未装油烟在线监控设备”问题

街道已全部补充安装油烟在线监控设备。

13.关于2022年度“疫情防控专项审计调查”发现的问题

政府采购程序执行不严格的问题,雨花、西善桥和赛虹桥3个街道已明确严格按照政府采购流程履行招投标手续，加强供应商资质审查，规范合同签订流程。资产核算不规范的问题,开发区管委会和西善桥街道已补计固定资产；区卫健委已将4套紧急呼叫系统、4套门禁系统、2部手机、1部翻译机均补录入行政事业单位国有资产管理信息系统；雨花生态环境局已将污水设备处置系统收回。

（二）分阶段整改类问题

1.关于部门“非税收入未及时上缴”问题

梅山、古雄、西善桥3个街道、区住建局、区征拆办合计已上缴12279.58万元，区征拆办990.71万元、开发区管委会7353.95万元正在办理手续和筹款上缴。

2.关于部门“已完工项目未编制竣工财务决算报告”问题

区司法局1个项目、西善桥街道4个项目已完成决算报告编制。征拆项目已完成1个项目整改，对于尚未整改的项目，两桥、土储中心和区征拆办等单位已组建专班，统筹安排决算工作，计划2024年1月底和6月底分阶段有序推进整改。

3.关于部门“合同的部分事项未严格执行”问题

区市监局追回多付的结算审核费用0.19万元上缴财政；区住建局收回房屋租金13.22万元上缴财政；区教育局对直接责任人进行了约谈，修订了《雨花台区校舍建设与维修工程管理办法》；马家店规划第二小学项目违约问题，铁心房产公司已发函，告知总包单位和装修施工单位处罚原因及金额，计划此部分金额从工程尾款中扣除。

4.关于雨花新城公司两个科目“未按项目独立核算”问题

公司“开发成本-结转存货余额”科目已按项目进行分摊处理；“工程费用-其他”科目后续通过拆迁决算审计报告，按照对应地块、项目进行分摊消化。

5.关于铁心房产公司“财务审计”发现的问题

未按权责发生制确认合同收入，往来款长期挂账和2个立体车库未纳入资产核算管理问题，公司已对2023年、2024年应收未入账的代建服务费按照权责发生制进行测算；长期挂账往来款因项目多、时间跨度长，将分阶段逐步清理；2个立体车库，1 个已作账务处理，1个待款项结清后完善资产移交手续。

（三）持续整改类问题

1.关于区“国有资产管理不完善”问题

部门和街道（园区）积极盘活空置房产，部门已整改0.48万平方米，街道已整改0.49万平方米；尚未盘活的10.13万平方米空置房产，区国资办积极构建全区统一房产出租数字管理平台，加强全区出租资产管理，推动资产盘活。

2.关于“街道（园区）财政自给不足”问题

区财政局于2023年3月启动新的区街（园区）财政体制改革，目前已形成初步改革方案并征求意见，推动街道（园区）实现量入为出，每年预算平衡略有结余，分年度逐步化解往年对区欠款和政府性债务。雨花、古雄、板桥等7个街道（园区）将坚持开源节流，强化税收征收管理，加强招商引资；积极盘活资源资产，增加租赁收入；落实过“紧日子”要求，大力压减一般性支出和非刚性支出，优化财政支出结构。

3.关于“已完工项目未及时进行竣工结算审核、决算报告编制”问题

区国资集团1个项目已完成竣工财务决算。雨建发公司己完成8个委建项目财务决算，剩余4个项目将于本年底前整改完成。雨花新城公司正积极推进14个已完工项目的工程结算，待结算完成后进行项目决算报表编制。

4.关于铁心桥街道“高家库社区两处存量建筑占用耕地”问题

待拆迁审批手续完成后进行拆除，按照耕地标准进行恢复。

5.关于铁心桥街道“降尘量浓度未达标”问题

街道全力提升降尘点周边道路保洁精细化水平，加大对降尘点周边3公里范围内污染源的整治。

6.关于2020-2022年“教育基础设施项目建设管理审计调查”发现的问题

相关单位部门通过约谈负责人、处罚相关单位、强化后续管理及人员培训等多种方式加强审计整改。雨花新城公司概算编制漏项、开工前未取得施工许可、未按规定程序审批签证变更问题，强化经办人、服务机构责任考核；后续项目开工必须办理施工许可证；按规定补办审批签证变更材料。开发区管委会项目概算编制漏项、开工前未取得施工许可、招标清单编制漏项问题，扣除相应咨询服务费，后续建设项目工程造价业务不再委托该单位；按规定办理施工许可证；严格把控概算清单编制质量，强化对设计单位、招标代理单位考核管理。区土储中心未按规定程序审批签证变更问题，强化对代建单位监督管理，加强人员业务水平培训。区教育局招投标组织不规范、招标清单编制漏项、铁心桥小学扩建工程设计方案重新设计导致工期延误、南站规划学校项目施工图纸设计变更量大问题，已约谈直接责任人；对招标代理单位、设计单位进行处罚；修订完善工程管理办法；加强相关人员建设工程培训，规范后续工程管理。赛虹桥街道招投标组织不规范问题，制定完善了街道工程建设领域招投标工作标准流程及管理规定；安排专人全流程监督招投标工作。

三、审计查出问题整改的后续工作安排

从目前整改情况看，审计工作报告所反映的问题大部分已得到纠正，整改取得一定成果，整改质量进一步提升。但也有部分问题需要一定时间持续整改。对此，区政府对后续整改做出安排：一是分类施策，区分情况明确整改措施、时限、责任人，确保每个整改事项有安排、有举措；二是加强督促指导，及时掌握分阶段整改、持续整改问题的整改进度，严格执纪问责，压紧压实整改责任；三是源头治理，深入分析问题产生原因，举一反三，加强制度完善和过程管理，巩固审计整改成果，切实提高政府治理规范化水平。

    以上报告如有不当之处，敬请主任、各位副主任、各位委员批评指正。