关于2016年度雨花台区本级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告

区审计局局长杨凌

2017年7月27日

主任、各位副主任，各位委员：

我受区政府委托，向本次会议报告全区2016年度预算执行和其他财政收支的审计情况，请予审议。

从审计情况看，2016年全区财政工作紧紧围绕区委、区政府的总体要求和奋斗目标，不断提升财政管理和调控水平，充分发挥财政资源配置职能，各单位认真执行区人大批准的财政预算，圆满完成了年度预算收支任务，保障了经济社会协调快速发展。

一是税收征管加强，实现收入稳定增长。2016年，财政部门克服“营改增”和税收分成比例调整等不利因素，强化税收组织，严格税收目标管理，实现了财政收入的平稳增长。全年一般公共预算收入完成69.72亿元，增长13.7%，为全区经济建设、社会发展提供了有力资金保障。

二是支出结构优化，保障重点支出。2016年区财政积极优化支出结构，保障“三大攻坚战”等重点项目的资金投入，切实发挥财政资金在创新发展、产业转型、基础设施建设、民生改善等方面的积极作用。科技投入加大，促产业转型升级。2016年，全区科学技术支出3.51亿元，比上年增加1.38亿元，增长65.1%。城乡社区、交通运输等领域的资金投入加大，促城市发展。2016年城乡社区、交通运输等支出22.54亿元，占全部一般公共预算支出的40.7%，比上年增加4.23亿元，增长23.1%。民生资金投入加大，促社会和谐发展。2016年社会保障和就业、教育、卫生等支出13.82亿元，比上年增加1.72亿元，增长14.2%。

三是预决算信息公开，促进依法理财。2016年区财政局制定预决算信息公开工作方案，统一公开文本格式和表样，全面细化公开内容，除涉密部门外，各单位全面公开了2016年预算和2015年决算信息。

一、全口径预算执行审计情况

2016年区财政部门认真执行区人大及其常委会批准的财政预算和有关决议，较好地完成了年度预算收支任务。

2016年全区实现一般公共预算收入69.72亿元，完成调整预算的100.7%，比上年增收8.43亿元，增长13.7%。一般公共预算支出55.44亿元，比上年增支7.42亿元，增长15.4%。2016年区级一般公共预算财力为69.14亿元，安排区级一般公共预算支出55.44亿元，增设预算周转金0.5亿、预算稳定调节基金4.04亿元,收支相抵，结转下年继续使用9.16亿元；2016年全区政府性基金收入62.44亿元，政府性基金支出62.1亿元，收支相抵后，结转下年继续使用0.35亿元。存在的主要问题：

（一）区财政批复部门预算不完整，涉及金额5.45亿元。区财政局在批复部门预算时，未批复部门管理的全区性项目经费，涉及金额5.45亿元。

（二）部分存量资金未及时统筹使用。一是至2016年底，总预算外账户中，有2015年以前预算内列支挂预算外专项资金11.37亿元，属于两年以上未使用专项，未及时清理，进行统筹使用；二是截至2016年底，总预算预算单位额度中有2014年结转额度1105.72万元，2015年结转的基本支出额度447.68万元，未及时进行清理。

（三）财政绩效管理未有效落实。2016年区财政局计划纳入绩效管理的50万元以上项目86个，项目金额3.7亿元。其中未申报绩效目标的有35个(水务局20个、农业局11个），未报送绩效目标期中执行情况的项目有58个。

二、部门预算执行审计情况

区审计局利用财政联网审计系统对全区118家一级（60家）、二级预算单位预算执行情况进行了数据分析。对软件谷管委会、铁心桥、开发区等7家街道（园区）和区教育局、农业局等7家部门的2016年部门预算执行情况进行了延伸审计,审计单位占预算单位的25%。

从审计结果看，各预算单位2016年预算执行情况总体较好，“三公”经费得到有效控制，预算管理水平不断提高。全区部门2016年“三公”经费支出1878万元，比2015年度减少728万元，降幅达27.9%。存在的主要问题：

（一）预算支出进度不均衡。8家单位2016年预算支出27.76亿元，其中四季度支出占全年的39.73%，12月支出占全年的30.83%，远大于其他各季和月份。

（二）超过2年以上存量资金未及时清理统筹。截至2016年底，延伸审计软件谷及7家街道（园区）2年以上专项资金192.62万元尚未支付或使用；3家部门2年以上暂存款27.8万元，未及时清理。

（三）未执行定点采购。一是铁心桥街道、西善桥街道、赛虹桥街道、开发区管委会、梅山街道、雨花街道、区农业局、雨花台中学、板桥中学等9家单位30.39万元公务用车修理未进行定点维修；二是西善桥街道、赛虹桥街道、开发区管委会、梅山街道、雨花台中学、区文化局等6家单位38.77万元印刷品未定点印刷。

（四）部分公务接待手续不全。从延伸审计看，各单位2016年公务接待费报销的附件部分不完整、不明细，有的无接待函、接待清单、接待申请单。

三、专项资金审计情况

2016年区人代会批复全区项目资金预算15.04亿元。本次主要对教育专项、软件谷建设专项资金、以及软件谷和5家街道（园区）使用的部分专项资金进行了延伸审计，涉及资金4.16亿元，占年初预算的27.7%。存在的主要问题：

（一）教育专项部分项目预算未得到有效落实，涉及金额7720.37万元。2016年教育专项年初预算安排2.16亿元，财政实际拨付1.39亿元，占年初预算的64.23%，7720.37万元区教育局未申请使用计划，占年初预算的35.77%。

（二）1.06亿元专项资金未及时使用。一是截至2016年底，区教育局、雨花台中学、雨花实验小学、板桥中学等4家单位尚有7755.18万元教育专项未及时使用；二是软件谷及5家街道（园区）尚有2809.72万元专项资金尚未使用。

四、政府投资工程建设项目审计情况

2016年，区审计局对323个10万元以上总计14.1亿元的工程建设项目进行了预结算审计，审计核减资金2.14亿元；完成拆迁项目跟踪审计50.29万㎡，协议补偿资金28.05亿元。

从审计情况看，近年来工程建设管理规范化程度逐步提高，包括立项审批、施工招标投标、报送审计等。房屋征收搬迁项目基本实现了阳光拆迁，尤其是住宅拆迁项目。但也存在一些问题：

（一）工程建设配套制度相对滞后。区相关配套制度主要于2010年前后制定，对设计、检测、评估等中介机构的选择，对零星工程施工单位的选择，对工程竣工后的资产移交，对建筑材料和劳务的采购，缺少操作规定。

（二）部分工程管理问题仍然存在。有25%的项目超合同价10%以上，有3.51%的项目直接委托施工单位，有15.64%的项目邀请招标委托施工单位；工程竣工资料归档缺少管理；部分项目现场签证不真实；部分工程存在拆分。

（三）征收搬迁项目执行尚不到位。部分拆迁项目未办理征地手续；企业拆迁补偿没有全面公示；对房地产估价和资产评估等中介机构的管理缺少管理体系等。

五、重大政策措施落实跟踪审计情况

根据国务院的部署和上级审计机关的要求，区审计局开展了“放管服”和企业科技创新两个重大政策落实情况跟踪审计。

（一）“放管服”改革政策措施落实跟踪审计情况

主要从行政审批、投资审批、职业资格、商事制度、收费清理等五个方面改革政策措施落实情况进行了审计调查，从审计结果看，我区贯彻落实“放管服”改革政策措施总体情况较好。一是在行政审批改革政策措施落实方面：自2015年以来共取消1项、承接10项行政审批事项，至2016年底，我区现有行政审批事项113项。二是在投资审批改革政策措施落实方面：及时转发上级关于取消和调整的投资项目清单；简化投资项目报建手续，审批时间得到压缩。三是在职业资格改革政策措施落实情况方面：由于区级政府无取消职业资格许可和认定的权力，目前主要工作是加强对区内民办职业培训机构的管理，2016年，注销了2家不满足办学条件的民办职业培训学校，对13家职业培训学校进行了评估和年检。四是在商事制度改革政策措施落实方面：贯彻落实注册资本认缴登记制、“三证合一”登记制度改革以及工商登记前置改后置审批事项；加强后续监管，建立市场监管信息平台和“双随机”抽查机制、失信惩戒机制。五是在收费清理改革政策落实方面：共取消收费项目11项，截止2016年底，我区现有行政事业性收费项目47项，收费清单在政府网进行了公布。

审计发现，在投资审批改革政策落实方面，还存在规划、国土、住建等未并联审批问题。

（二）企业科技创新政策措施落实审计情况

主要从产业科技创新制度建设、资金投入以及成效等方面进行了审计调查，从审计结果看：一是产业科技创新制度建设不断完善。2016年前后，我区出台《进一步加快软件及信息服务业发展的政策意见实施细则》、《科学技术资金管理暂行办法》等制度文件。二是产业科技创新财政投入基本保障。2016年共投入产业科技创新财政专项资金共计1.63亿元，主要用于省级工业和信息产业转型升级、省级企业创新与成果转化、软件信息产业发展、新兴产业转型引导、自主创新示范区建设等方面。三是积极实施创新驱动发展战略取得良好效果。2016年我区被评为省创新型试点区，软件谷被评为“2016‘创新创业’优秀园区”、“2016年战略性新兴知识产权集群管理工作承担单位”。

六、审计建议

    （一）进一步深化预算管理制度改革，加强全口径预算管理

    一是加强预算编制的管理，提高预算编制的准确性、科学性，推动预算编制规范化、精细化，建立预算编制与结转结余资金和政府债务管理相结合的机制，提高年初预算到位率；二是定期对财政存量资金进行清理，对超过两年以上尚未使用的财政存量资金进行统筹，重新安排；三是加强财政资金绩效管理，完成绩效管理目标，扩大财政绩效评价范围，将绩效评价结果作为年度预算安排的重要参考依据，提升评价结果的有效运用。

（二）进一步树立精细化管理意识，严格部门预算管理。一是加强对部门预算支出的管理，各预算单位要科学安排预算执行计划，加强对预算支出进度的分析，实时通报预算执行进度，确保财政资金合理科学及时安排，提高预算执行到位率，增强预算支出的均衡性；二是加强对部门存量资金的清理力度，对超过两年以上部门存量资金要及时收回财政，进行统筹安排；三是进一步夯实会计基础工作，强化财经纪律，规范各类财经行为，切实加强对问题的整改，避免问题长期存在。

（三）进一步加强专项资金管理，提高专项资金绩效。一是加强专项资金预算编制的科学性, 项目资金预算安排要按照零基预算要求，充分结合上年项目资金执行情况以及项目建设实际推进情况，科学测定项目资金预算金额，提高项目预算的准确性。二是加强项目支出进度管理，积极推进项目实施，切实提高项目资金执行率和专项资金使用绩效。

（四）进一步强化建设项目制度建设，确保工程建设规范高效。一是健全和完善工程建设管理相关办法；二是加强工程建设管理行为的监督与考核；三是严格发现问题的处理处罚。

（五）进一步规范建设项目审批服务流程，创造良好发展环境。优化建设项目审批流程，实行多评合一、多图联审等并联审批模式，缩短审批周期，不断提高审批效率。