关于2015年度雨花台区预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况的报告

区审计局局长杨凌

2016年11月29日

主任、各位副主任，各位委员：

我受区政府委托，向本次会议报告2015年度雨花台区预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况，请予审议。

今年7月26日，区十七届人大常委会第33次会议听取和审议了区政府《关于2014年度雨花台区预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告》，就审计整改工作提出了审议意见。对审计报告中反映的问题和审计建议，区政府高度重视，区政府领导强调要加强审计整改工作的组织领导，要求各相关单位抓紧整改，认真落实审计意见和建议，切实纠正存在的问题，建立和完善相关制度，确保审计整改工作取得实效。按照区政府要求，区审计局对审计查出问题的整改情况进行了跟踪，督促相关单位不断提升审计整改效果。根据《中华人民共和国各级人民代表大会常务委员会监督法》的有关规定，现将整改落实情况报告如下。

一、区人大审议意见的落实情况

1.关于要加强预、决算审计工作，促进预算管理规范的审议意见的落实情况。区政府高度重视预、决算审计对预算管理的促进和规范作用，全面推动财政预算的全过程审计。一是区审计局按照预算法要求，以区人代会批准的预算为依据，对预算编制、预算执行、预算调整、决算进行全过程审计。二是在全面审计的基础上，突出审计重点，以揭示在预算编制、预算执行、预算调整和决算方面存在的突出问题，促进和完善预算编制的科学性、预算执行的刚性，以及决算的真实性、完整性和效益性。三是加大对审计发现问题的处理处罚力度，及时纠错、纠偏和问责，提高审计建议与意见的权威性，维护财经法规的约束力，实现全区预算管理的规范化。

2.关于要扎实推进审计全覆盖，充分发挥审计监督职能作用的审议意见的落实情况。一是科学谋划项目，实现有计划的全覆盖，按照“循序渐进，分步实施”的原则，合理制定年度审计项目计划，逐步扩大覆盖面，重点单位3年、一般单位5年内轮审一遍。二是突出审计重点，重大工程建设项目由区审计局进行工程结算、决算审计，重大拆迁项目由区审计局进行跟踪监督，教育、卫生、社保等民生资金进行重点审计。三是充分发挥财政联网审计平台的作用，推进以“大数据”审计为核心的信息化建设，通过运用各部门数据关联分析，发现问题线索，有效提高工作效率和审计质量，为实现审计监督全覆盖提供可靠保障。

3.关于要全面落实整改责任，建立健全审计整改工作机制的审议意见的落实情况。对审计揭示的问题，区政府高度重视，按照区人大审议意见，区政府加强对审计整改工作的组织领导，对发现的存在问题。一是要求各被审计单位要积极进行整改，在整改时限内提交整改报告。二是由区监察局、区财政局、区审计局联合向各被审计单位发出整改通知书，加强整改力度，确保审计整改工作取得实效。三是逐步加大审计结果公开力度，通过在政府网公开审计结果等方式，推进审计监督与新闻舆监督、社会公众监督相结合，实现审计整改与被审计单位自我整改的良性互动。

二、财政预算执行审计查出问题的整改情况

（一）区财政管理审计查出问题的整改情况

1.关于部分财政结余结存资金未及时清理的问题。由于以前的账务处理未按项目核算，年终全部结转至结余。2016年已将以前年度存量资金1929万元上缴国库。

2.关于部分财政专户未及时清理销户的问题。近三年，财政按照财政部文件要求，加大清理存量财政账户的力度，截至2016年9月份已经撤销4个财政专户。2014年撤销了罚没收入账在农业银行开设的账户，2015年撤销了政府采购账户，2016年撤销了征地预储户、农村三项资金2个账户。

3.关于非税专户管理需进一步规范的问题。区财政对2015年底的非税收入专户往年结余结转资金进行了清理，并于2016年将清理甄别后确认收入的2006万元上缴了国库。

4.关于财政绩效管理需进一步提高的问题。2016年，已将项目预算绩效目标申报表嵌入2017年部门预算编制程序，作为项目预算申报的前置条件。同时，从2016年7月份起，实行项目预算执行情况按月报告制度，对项目预算执行情况进行跟踪，以提高预算绩效申报和执行报告上报率。并于2016年12月份，组织相关预算单位开展项目绩效自评价工作。

5.关于部门预算管理需进一步加强的问题。针对财政存量和部门结余结转资金问题，区政府于2016年出台了《关于盘活财政存量资金推进财政资金统筹使用试行办法》，对财政存量资金加强统筹力度。

（二）部门预算执行审计查出问题的整改情况

1.关于虚列支出挂往来的问题。对于8家街道2014年、2015年列支挂往来至2016年3月仍未拨付或使用的专项资金，截止2016年11月，各街道累计已拨付或使用801.2万元，归还区财政11万元。目前区财政局正在对街道近三年来的专项资金使用情况进行检查，对未及时使用、拨付以及闲置的专项资金将收回。

2.关于往来款长期挂未及时清理的问题。2016年下半年各相关单位已对往来款情况进行了梳理，拟定了清理计划，将结合年底结余结转情况，一并进行消化清理。

3.关于2015年部门预算公开不规范的问题。各部门已按省、市预算公开的统一格式和内容的要求，于2016年7月在政府网进行了重新公开。

三、加强财政预算管理的审计意见和建议的落实情况

1.关于加强对部门预算的管理意见的落实情况。一是建立部门基础信息数据库，全面掌握各部门人员编制、实有在职人数、人员工资津贴等情况，夯实基本支出管理基础，提高基本支出预算精细化管理水平。二是着力做实项目库，以启动项目库建设为契机，细化充实项目信息，清晰反映项目编制依据、资金使用方案、预算绩效目标等信息，做好项目储备，提高项目支出预算科学化管理水平。三是全力推进全口径预算管理，将部门的一般公共预算财政拨款收入、政府性基金预算拨款收入、事业收入、事业单位经营收入、其他收入以及上年结转资金等各个渠道的收入，统一编入年初部门预算，统筹考虑。

2.关于用好存量资金，全面清理结余结转资金意见的落实情况。一是要求部门充分预计年底结余资金规模，加大结余资金与年度预算的统筹力度。二是将在财政结转两年以上的所有项目资金全部收回，调入预算稳定调节基金。三是对结转一年以上的或当年未分配使用的专项资金，且不属于区重点项目的，全部收回财政重新安排。四是对2016年已安排的项目资金，确需要结转的，由部门提出需求，财政审核后纳入结转，财政不收回。对没有充分理由证明需要结转项目资金，财政全部收回，切实项目要实施的，2017年重新安排项目资金。

3.关于加强专项资金管理意见的落实情况。一是规范预算项目设置，加大项目精简、整合力度，控制和减少项目数量，在调整优化政府支出功能分类科目的基础上，项级科目下一般不再拆分不同的专项资金。二是实行项目代码化管理。按照管理范围，区分全区性项目和部门项目，分类设置项目代码。三是项目支出预算按当年实际支出规模安排，项目当年不能启动实施的，只安排项目前期费用。四是明确各单位的预算执行主体责任，建立业务科室支出进度月度分析机制，主动盯促重大项目支出进度。对区级机关各部门项目支出预算执行进度按季度予以考核，对支出进度明显低于序时进度的，进行提醒。

4.关于进一步推进的扩大绩效评价工作意见的落实情况。一是开展项目预算绩效目标评审试点。选择2017年部门预算中重点项目支出预算，组织专家对其绩效目标的有效性、可行性和合理性进行综合评审，根据绩效目标评审结果安排预算。二是构建嵌入式预算绩效管理机制。将绩效目标、绩效跟踪和绩效评价管理，作为前置条件嵌入到预算编制、执行和决算环节，加强绩效评价结果运用，强化绩效管理导向作用，加快事后评价绩效向事前绩效监控转变。三是将进一步扩大重点绩效评价范围，规范第三方参与绩效管理，积极推进部门整体绩效评价，重视评价结果的应用，试点预算评审工作，逐步推进绩效信息向社会公开、提高透明度。

5.关于全面推进预决算信息公开意见的落实情况。一是全面推进部门预算公开，以公开为常态、不公开为例外，提高预算透明度。二是制定2016年雨花台区区级预决算信息公开工作方案，统一公开文本格式和表样，全面细化预决算信息公开内容。三是对照区级预决算信息公开工作方案，按时完成59个区级一级预算单位2015年度决算信息公开工作，同时对2016年预算信息公开内容进行全面细化。

四、下一阶段工作打算

审计查出问题整改工作是确保审计监督实效的重要抓手，也是维护审计监督的权威，回应社会公众关切的重要保障。当前，我区审计查出问题整改工作还存在一些不足：如街道部门重审计轻整改、重完善轻问责、履审履犯的现象仍然存在；财政相关管理制度虽不断完善，但有些制度还有待进一步的严格落实；区审计局人手显著不足，与审计需求不相适应；全区层面还缺少审计整改的联动机制、考核机制和处罚机制。

下一阶段,建立跨年度问题整改跟踪检查机制，对在2016年审计查出的问题整改未完成的，将在2017年继续跟踪检查其整改落实情况，特别是截止2016年各街道还未拨付给相关企业的专项资金，将由区财政予以收回。

同时，审计查出问题整改落实情况将纳入各单位的年度目标考核范围，并占有一定权重，对整改落实不到位的辅以行政区域和经济手段促进审计查出问题的整改落实。

    以上汇报如有不当之处，敬请主任、各位副主任、各位委员批评指正。